Hvor mye skattes gevinst av kryptosalg?
Kryptogevinst går som kapitalinntekt og skattes dermed 22%. Den samme skattesatsen vil telle på fradrag dersom man har solgt krypto med tap.
Videre i denne artikkelen vil vi se nærmere på hvordan man kan beregne skatt på kryptovaluta og hvilke verktøy som man kan benytte for å forenkle prosessen.
Stor økning i antall kryptoeiere
Pressemelding fra Skatteetaten viser at det er flere som oppgir sin kryptobeholding i skattemeldingen. Antall kryptoeiere i Norge har økt fra 15 000 til 41 000 personer 2021.
Mars 2022 kom Arcane Reaserch i samarbeid med EY og Norstat med en rapport som estimerer at 10 % av alle Norske voksne eier kryptovaluta. Det vil si ca 420 000 personer. Dersom dette stemmer vil det si at under 10% har oppført sine kryptoverdier i skattemeldingen.
Skatt på kryptovaluta
- Skatt av gevinst
- Skatt av mining/staking
- Skatt av kryptoformue
- Skattefradrag ved tap
1. Skatt av gevinst
Dersom du har solgt en kryptovaluta med gevinst i løpet av året må dette rapporteres inn i skattemeldingen. 22% av gevinsten skattes (Kapitalinntekt).
Eksempel:
Inngangspris BTC: 20 000NOK
Salgspris BTC: 50 000NOK
Gevinst: 30 000NOK
Skatt: 30 000*0,22 = 6 600NOK
2. Skatt av mining/staking
Skatt fra Mining og staking vil på lik linje beskattes som renteinntekter i banken. Alle inntekter som mottas fra mining eller staking beskattes 22%(Inntektsskatt) .
OBS: Dersom gevinsten fra staking i tillegg har økt i verdi før den selges må det beskattes enda en gang. Her er det samme regler, 22% av gevinsten.
Eksempel:
Staking gevinst: 1 500NOK
Salg av staking gevinst: 2 000NOK
Skatt: 1 5000,22=330,0 + 5000,22=110,0
Total skatt: 330+110=440NOK
3. Skatt på kryptovaluta (formue)
Bunnfradraget i formueskatten er i 2023 og 2024 satt til 1 700 000,-. Formueskatten beregnes ut i fra din totale formue 31.12.202X. Formuesatsen er i 2023 og 2024 satt på til 1% for formue opp til 20 000 000,-. Formuen over 20 000 000 skattlegges med 1,1%.
Eksempel:
En formue på 2 500 000 vil måtte betale en formueskatt på 8 000 kr for 2023 og 2024.
2 500 000 – 1 700 000= 800 000,- (Skattepliktig formue)
800 000*1% = 8 000,- (Formueskatt)
4. Skattefradrag ved tap
På lik linje med skatt på kryptogevinsten vil man kunne få fradrag på skatten på 22% av tapet.
Eksempel:
Inngangspris: 50 000 NOK
Salgspris: 20 000NOK
Tap: 30 000NOK
Skattefradrag: 30 000*0,22=6 600NOK
Hva er en realisert gevinst?
- Salg av kryptovaluta til fiat (NOK, EUR, USD)
- Veksle fra en kryptovaluta til en annen. Det har da blitt realisert en gevinst/tap på kryptovalutaen du i utgangspunktet hadde.
- Kjøp av varer og tjenester med kryptovaluta. For hvert eneste kjøp med krypto vil det utløse en realisering og dermed også en skattepliktig gevinst/ fradrag.
Få hjelp med skatteberegninger
Skatt på kryptovaluta er relativt nytt og dermed mange som sliter med å føre opp i skattemeldingen. Mye er fremdeles manuelt og det blir ofte benyttet tjenester/verktøy som hjelper deg med å regne ut skatten.
Har man kun kjøpt og solgt krypto noen få ganger i løpet av året er det enklere å utregne gevinst/tap selv i et regneark ved hjelp av regneeksemplene ovenfor.
På den andre siden er det mange som har forsøkt å time kryptomarkedet for å treffe bunner og topper, dette fører ofte til en god del transaksjoner som man til slutt ikke har helt oversikt over etter et helt år med trading.
Flere plattformer tilbyr en årsoppgave der man får beregnet gevinst/tap gjennom året, men det blir fort mer uoversiktlig om handel av kryptovaluta har foregått på flere forskjellige plattformer
Kryptosekken
Kryptosekken tilbyr en tjeneste der man enkelt kan koble opp API’en fra de forskjellige børsene slik at utregning av skatten blir regnet ut for deg med en detaljert rapport som kan sendes til Skatteetaten ved behov. Denne tjenesten er gratis helt opp til 100 transaksjoner, deretter kan man kjøpe ulike pakker.
Les mer om Kryptosekken her.
Crypto.com Tax
Crypto.com har i tillegg til en brukervennlig app, exchange, NFT wallet, defi wallet og visa crypto.com kort har de også nå fått på plass en plattform for utregning av skatt i Norge. Dette funker like enkelt som på kryptosekken og er helt gratis. Minuset er at Crypto.com ikke tilbyr like ryddig og oversiktig rapport som kan sendes til Skatteetaten ved behov.
Les mer om crypto.com-skatt her
Skatt hos Firi
Store deler av kryptoeiere i Norge har kun en bruker hos FIRI. Firi har utarbeidet en skattekalkulator som beregner alle tall som skal inn i de ulike feltene i skattemeldingen. Her får man også lastet ned årsoppgave og transaksjonshistorikk.
Les mer om skatteberegning hos Firi her.
Konklusjon
Det er viktig å rapportere inn info om kjøp, salg, formue, og andre gevinster til skattemyndighetene. Det vil bli større og større fokus på rapportering av krypto i årene fremover. Det kan derfor være nyttig benytte verktøyene som er beskrevet i denne artikkelen for å holde oversikt over skatt på kryptovaluta
Om skatteetaten oppretter en sak om skatteunndragelse kan man risikere en tilleggsskatt på opp til 60%.
Skatteetaten har nå gjort det lettere å endre tidligere innsendte skattemeldinger. Man kan da enkelt legge inn info som ikke ble med tidligere år for å beregne ny skatt.
Innholdet på Kryptokroken må ikke tolkes som investeringsråd. Det er viktig å gjøre seg opp egen mening og aldri investere penger man ikke har råd til å tape. Informasjonen i artikkelen kan inneholde feil/mangler.